5月22日，由香港特別行政區(qū)政府通過外匯基金全資擁有的香港按揭證券有限公司（按揭證券公司）公布其2022年經(jīng)審核的綜合財(cái)務(wù)業(yè)績。經(jīng)審核除稅后虧損為3.19億港元。其業(yè)務(wù)于2022年12月31日的內(nèi)涵價(jià)值約為112億港元，反映長遠(yuǎn)而言年金業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

(資料圖片)

投資收益減少

致稅后虧損3.19億港元

據(jù)按揭證券公司財(cái)務(wù)業(yè)績報(bào)告，公司經(jīng)審核除稅后虧損為3.19億港元（2021年：除稅后溢利8.31億港元）。

公司2022年會(huì)計(jì)虧損主要由于：

（一）年金業(yè)務(wù)來自外匯基金的投資收入減少；

（二）持有以策略性離岸人民幣計(jì)價(jià)的現(xiàn)金及債務(wù)投資在難以掌控的市況下產(chǎn)生的外匯虧損。

而近年按揭保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的大幅增長使分?jǐn)側(cè)霂さ膬舯ＹM(fèi)收入增加，以及隨著2022年按揭保險(xiǎn)計(jì)劃業(yè)務(wù)下降令即時(shí)入帳的傭金支出減少，則抵銷了部分虧損。

在撇除按揭證券公司全資附屬公司—香港年金有限公司（香港年金公司）的會(huì)計(jì)虧損，以及將新承造按揭保險(xiǎn)產(chǎn)生的即時(shí)入帳傭金支出調(diào)整至分?jǐn)側(cè)霂そ逡耘c相應(yīng)的按揭保費(fèi)收入按貸款年期入帳作匹配的影響后，2022年經(jīng)調(diào)整的除稅后溢利、權(quán)益回報(bào)率和成本對(duì)收入比率分別為6.80億港元、5.3%及30.8%（2021年：分別為8.68億港元、7.3%及25.2%）。

雖然香港年金公司錄得會(huì)計(jì)虧損，其業(yè)務(wù)于2022年12月31日的內(nèi)涵價(jià)值約為112億港元，反映長遠(yuǎn)而言年金業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)涵價(jià)值包括權(quán)益總額89億港元和預(yù)期將來利潤的現(xiàn)值23億港元。權(quán)益總額包括了年內(nèi)的資本投入25億港元。

資本充足率27.9%

遠(yuǎn)高于財(cái)政司司長8%的最低要求

按揭證券公司于2022年12月31日的資本充足率仍處于27.9%（2021年12月31日：23.4%）的穩(wěn)健水平，遠(yuǎn)高于財(cái)政司司長規(guī)定的8%最低要求。于2022年12月31日，按揭證券公司轄下從事一般保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全資附屬公司—香港按證保險(xiǎn)有限公司（按證保險(xiǎn)公司）和從事年金業(yè)務(wù)的香港年金公司的償付能力充足率分別約為11倍及15倍，遠(yuǎn)高于保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局的最低監(jiān)管要求，分別為2倍及1.5倍。

基于不明朗的市場(chǎng)環(huán)境下，按揭證券公司主動(dòng)與本地及國際的投資業(yè)界就債券發(fā)行保持溝通，以滿足再融資的需要，并預(yù)先安排具成本效益的融資以支持購買大額的貸款。建基于強(qiáng)勁的融資能力及流動(dòng)性水平，按揭證券公司得以保持靈活穩(wěn)健，并為面對(duì)金融動(dòng)蕩作充分準(zhǔn)備，以實(shí)現(xiàn)其核心使命和社會(huì)目標(biāo)。

購入總值43億港元貸款資產(chǎn)

發(fā)行總值976億港元企業(yè)債券

以下為按揭證券公司2022年業(yè)務(wù)表現(xiàn)摘要。

資產(chǎn)購買

購入總值43億港元的貸款資產(chǎn)（2021年：31億港元）

購入中小企融資擔(dān)保計(jì)劃下「百分百擔(dān)保特惠貸款」總值334億港元的貸款（2021年：429億港元）

于2022年12月31日，貸款組合的未償還本金余額為1,016億港元（2021年12月31日：796億港元）

債券發(fā)行

發(fā)行總值共976億港元的企業(yè)債券，其中718億港元債券的年期為一年或以上（2021年：總值1,095億港元，其中842億港元債券的年期為一年或以上），為本地市場(chǎng)最活躍的港元及離岸人民幣企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)債機(jī)構(gòu)

當(dāng)中包括根據(jù)年內(nèi)訂立的《社會(huì)責(zé)任、綠色及可持續(xù)金融框架》，首次發(fā)行80 億港元 2 年期及 30 億元人民幣 3 年期的雙幣種社會(huì)責(zé)任債券，是全球首次以港元及離岸人民幣發(fā)行的雙幣種社會(huì)責(zé)任債券

于2022年12月31日，未贖回已發(fā)行債務(wù)證券為1,311億港元（2021年12月31日：1,157億港元）

獲得標(biāo)普全球評(píng)級(jí)AA+及穆迪Aa3的信貸評(píng)級(jí)，與香港特別行政區(qū)政府的信貸評(píng)級(jí)相同

按揭保險(xiǎn)計(jì)劃

新取用貸款額為1,072億港元（2021年：1,326億港元）

81%的新取用貸款（以貸款額計(jì)）用于二手市場(chǎng)物業(yè)，顯示該計(jì)劃對(duì)于在二手市場(chǎng)置業(yè)的人士相當(dāng)重要

中小企融資擔(dān)保計(jì)劃

「八成信貸擔(dān)保產(chǎn)品」自2012年5月推出以來，截至2022年底，共批出逾23,300宗申請(qǐng)，涉及的總貸款額約1,024億港元

「九成信貸擔(dān)保產(chǎn)品」自2019年12月推出以來，截至2022年底，共批出逾7,900宗申請(qǐng)，涉及的總貸款額約153億港元

「百分百擔(dān)保特惠貸款」自2020年4月推出以來，截至2022年底，共批出逾58,500宗申請(qǐng)，涉及的總貸款額約1,152億港元，當(dāng)中1,140億港元貸款資產(chǎn)已由按揭證券公司購入

八成、九成信貸擔(dān)保產(chǎn)品及「百分百擔(dān)保特惠貸款」自推出以來，截至2022年底，逾53,000家本地中小企及715,000名相關(guān)雇員受惠

安老按揭計(jì)劃

批出938宗申請(qǐng)（2021年：786宗申請(qǐng)），平均物業(yè)價(jià)值為670萬港元，而平均每月年金為22,400港元

香港年金計(jì)劃

共批出3,254張保單（2021年：4,059張保單），總保費(fèi)金額達(dá)25億港元（2021年：30億港元），平均保費(fèi)金額為777,000港元（2021年：740,000港元）

百分百擔(dān)保個(gè)人特惠貸款計(jì)劃

百分百擔(dān)保個(gè)人特惠貸款計(jì)劃自2021年4月推出以來，截至2022年底，共批出約60,700宗申請(qǐng)，涉及的總貸款額約41億港元

按揭證券公司于1997年3月成立，由香港特別行政區(qū)政府通過外匯基金全資擁有，使命是促進(jìn)銀行業(yè)界穩(wěn)定、市民置業(yè)安居、本地債券市場(chǎng)發(fā)展及退休規(guī)劃市場(chǎng)發(fā)展。

公司的主要業(yè)務(wù)是：

·購買以位于香港的物業(yè)或其他抵押品作抵押的按揭或貸款組合

·向投資者發(fā)行債券

·為銀行所批出以住宅物業(yè)和其他資產(chǎn)作抵押的按揭貸款及安老按揭貸款，提供按揭保險(xiǎn)

·經(jīng)營一個(gè)平臺(tái)，讓香港特區(qū)政府為銀行借予本地非上市企業(yè)包括中、小型企業(yè)的貸款提供財(cái)務(wù)擔(dān)保

·購買基建貸款、參與基建共同融資，并待累積多元化的資產(chǎn)組合后，將相關(guān)貸款證券化

·在香港提供終身年金產(chǎn)品

（文章來源：中國基金報(bào)）

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