涉嫌上市后連續(xù)五年虛增利潤，*ST奇信面臨強制退市風(fēng)險

來源 | 時代商學(xué)院

作者 | 鄭少娜

(相關(guān)資料圖)

編輯 | 彭晨雨

2022年年報披露在即，*ST奇信(002781.SZ)的董秘、財務(wù)總監(jiān)及證代卻集體離職。

4月22日，*ST奇信公告稱，該公司的財務(wù)總監(jiān)馬計，董事、副總裁、董秘譚強，證代余麗麗均以個人原因為由辭職。辭職后，三人不再擔(dān)任公司及子公司任何職務(wù)。

而在兩天前，即4月20日，*ST奇信公告稱，公司收到了證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》(處罰字[2023]19號)（以下簡稱《告知書》）。根據(jù)《告知書》查明該公司涉嫌在2015—2019年連續(xù)5年虛增利潤，可能觸及重大違法強制退市情形。

從上述公告來看，*ST奇信正面臨被強制退市的風(fēng)險，或由此導(dǎo)致該公司內(nèi)部人員紛紛離職。

曾被出具保留意見審計報告，資不抵債被實施退市風(fēng)險警示

資料顯示，*ST奇信成立于1995年，全稱為江西奇信集團(tuán)股份有限公司，主要從事建筑裝飾工程的設(shè)計與施工業(yè)務(wù)，包括公共建筑裝飾服務(wù)、住宅精裝修服務(wù)、設(shè)計服務(wù)等。

2015年12月，*ST奇信在深交所發(fā)行上市，2015—2019年，*ST奇信的實控人一直為葉家豪，且其控股比例在25%左右。2019年以后，葉家豪開始減持股份，到2020年9月，*ST奇信的實控人已變更為新余市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。

截至2023年4月23日，從經(jīng)營性質(zhì)看，*ST奇信屬于一般國有經(jīng)營性企業(yè)，實控人為新余市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，持股比例為29.57%，而葉家豪的持股比例已降至9.31%。

然而，實控人完成變更后不到兩年的時間里，*ST奇信的內(nèi)控問題逐漸暴露出來。

2022年3月31日，*ST奇信公告稱，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)收到了《立案告知書》(編號:證監(jiān)立案字00720224號)，證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。

一個月后，即2022年4月26日，*ST奇信的副總裁、董秘涂鴻文辭職，理由為“個人原因”。

2022年4月30日，*ST奇信發(fā)布2021年年報顯示，如圖表1所示，該公司財報被天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了帶與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性段落的保留意見審計報告。同時，獨立董事趙保卿無法保證該公司2021年度報告的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。

2022年5月6日，因2021年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù)值，*ST奇信自開市起被實施退市風(fēng)險警示。

2022年7月14日，*ST奇信董事會審議通過兩項議案，聘任譚強為公司副總裁、董秘，聘任馬計為公司財務(wù)總監(jiān)，任期自董事會審議通過之日起至第四屆董事會任期屆滿之日止。而不到一年時間，2023年4月22日，譚強、馬計雙雙以個人原因為由離職。

IPO報告期內(nèi)業(yè)績涉嫌造假，上市后5年虛增利潤17.85億元

4月19日，證監(jiān)會下發(fā)的《告知書》顯示，*ST奇信涉嫌在披露IPO招股書時就開始造假行為。

如圖表2所示，2012—2015年上半年（下稱“報告期”），*ST奇信涉嫌通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對內(nèi)部承包項目少計成本、體外支付少計費用等方式虛增利潤總額，各期虛增利潤總額分別為2.24億元、2.51億元、3.70億元、1.81億元，虛增利潤總額在各期披露利潤總額中的占比均在120%以上，報告期內(nèi)累計虛增利潤總額合計為10.26億元。

或憑借著虛構(gòu)的業(yè)績，*ST奇信于2015年12月成功登陸深交所。然而，上市后，*ST奇信的財務(wù)造假行為似乎并未有所收斂。

據(jù)《告知書》披露，在2015—2019年度報告中，*ST奇信涉嫌繼續(xù)通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對內(nèi)部承包項目少計成本、體外支付少計費用等方式虛增利潤。

如圖表3所示，2015—2019年，*ST奇信分別涉嫌虛增利潤總額3.71億元、3.25億元、3.97億元、3.79億元、3.12億元，合計虛增利潤總額約17.85億元，虛增的利潤總額占各期實際披露利潤總額的比例均在150%以上。

此外，*ST奇信在證券發(fā)行文件中同樣涉嫌編造重大虛假內(nèi)容。2020年4月3日，*ST奇信公告了《2020年非公開發(fā)行公司債券(第一期)募集說明書》，其中所含2017年、2018年財務(wù)數(shù)據(jù)存在前述《2017年年度報告》《2018年年度報告》中的重大虛假內(nèi)容。同日，*ST奇信完成債券“20奇信01”的發(fā)行，募集資金為2億元。

2023年4月20日，對于上述《告知書》涉及的財務(wù)造假行為，*ST奇信發(fā)布公告稱，目前公司正在對《告知書》涉嫌違法的事實和財務(wù)數(shù)據(jù)予以核實，最終結(jié)果以中國證監(jiān)會出具正式?jīng)Q定書為準(zhǔn)。

同日，*ST奇信的股票被疊加實施退市風(fēng)險警示。而一旦正式?jīng)Q定書下發(fā)，*ST奇信或?qū)⒈粡娭普啤?/p>

另外，證監(jiān)會認(rèn)為，作為*ST奇信的實控人，葉家豪組織、指使公司從事前述信息披露違法違規(guī)行為和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第三款和《證券法》第一百八十一條第二款、第一百九十七條第二款所述行為。

對上述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，時任董事、副董事長、董事長葉洪孝，時任董事、總裁余少雄，時任副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、高級副總裁喬飛翔是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時任監(jiān)事宋雪山，時任副總裁、高級副總裁張翠蘭，時任副總經(jīng)理、高級副總裁、執(zhí)行總裁羅衛(wèi)民，時任董事會秘書何定濤，時任副總經(jīng)理、執(zhí)行總裁葉小金，時任副總裁朱勇珍，時任副總裁謝志攀，時任監(jiān)事王暉，時任監(jiān)事蘇麗君，時任財務(wù)部職員伍小勇是其他直接責(zé)任人員。

對上述信息披露違法違規(guī)行為，時任財務(wù)部副經(jīng)理、財務(wù)中心總經(jīng)理劉松是其他直接責(zé)任人員。

據(jù)《告知書》披露，如圖表4所示，證監(jiān)會擬決定對*ST奇信責(zé)令改正，給予警告，并處以5000萬元罰款；對葉家豪處以1400萬元罰款；對葉洪孝、余少雄、喬飛翔給予警告，并分別處以700萬元罰款；對宋雪山、張翠蘭、羅衛(wèi)民給予警告，并分別處以350萬元罰款；對何定濤、葉小金、朱勇珍、謝志攀、王暉、蘇麗君、伍小勇給予警告，并分別處以200萬元罰款；對劉松給予警告，并處以100萬元罰款。

【參考資料】

1.《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕19號）.證監(jiān)會官網(wǎng)

2.《ST奇信：2021年年度報告》.同花順iFinD

3.《奇信股份：首次公開發(fā)行股票招股說明書》.同花順iFinD

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