中國經濟網北京5月19日訊深圳證券交易所上市審核委員會2023年第32次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，北京諾康達醫(yī)藥科技股份有限公司（以下簡稱“諾康達”）首發(fā)暫緩審議。

諾康達本次發(fā)行的保薦機構（主承銷商）為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為周云帆、臧黎明。

諾康達是一家以制劑技術為核心，以藥學研究為主、臨床研究為輔的綜合研發(fā)服務CRO企業(yè)。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說明書簽署日，陳鵬、陶秀梅為公司的控股股東及實際控制人。陶秀梅現持有諾康達1,810.3428萬股股份、占公司股份總數的25.63%，陳鵬現持有公司702.6332萬股股份、占公司股份總數的9.95%；天津保諾、天津達諾系公司的員工持股平臺，分別持有公司43.5375萬股、37.4625萬股股份，占公司股份總數的0.62%、0.53%，陳鵬分別持有天津保諾、天津達諾6.86%、18.92%的財產份額并擔任其執(zhí)行事務合伙人，陶秀梅持有天津保諾10.81%的財產份額。陳鵬與陶秀梅系夫妻關系，陳鵬、陶秀梅夫婦直接及通過天津保諾、天津達諾合計控制公司36.73%的股份。

報告期內，陶秀梅、陳鵬夫婦二人實際支配公司30%以上股份比例的表決權、且陶秀梅系第一大股東，能夠對公司股東大會的決議產生重大影響。

報告期內，陳鵬一直擔任公司董事長，陶秀梅一直擔任公司董事、總經理，二人共同負責公司業(yè)務發(fā)展方向、市場開拓及實際經營決策等重要事項；公司現有9名董事中，陳鵬、陶秀梅、王春鵬、楊兆全、林景超、華強系由陳鵬、陶秀梅夫婦提名，羅英、向威、夏源澤由投資方提名，陶秀梅、陳鵬夫婦為公司6名董事的提名人，二人能夠對公司董事、高級管理人員的任命以及公司的經營決策構成重大影響。陳鵬、陶秀梅系公司的控股股東、實際控制人。

諾康達本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股份不超過23,542,299股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25%，擬募集資金75,000.00萬元，用于藥物制劑技術升級及智能化生產項目、藥品研發(fā)項目、研發(fā)中心建設項目、補充流動資金。

上市委會議現場問詢的主要問題

1.業(yè)績問題。根據前次申報科創(chuàng)板材料，發(fā)行人2016-2018年歸母凈利潤分別為601.69萬元、3,504.28萬元、7,757.77萬元。根據本次申報材料，發(fā)行人2019-2022年歸母凈利潤分別為2,560.50萬元、2,250.10萬元、5,922.11萬元、8,414.23萬元。

請發(fā)行人：結合客戶變化、合同履行等情況，說明前次撤回申報材料后業(yè)績先大幅下降、后大幅上升的原因及合理性，是否存在調節(jié)利潤或業(yè)績虛假問題。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.收入問題。根據發(fā)行人申報材料，發(fā)行人主營業(yè)務為以藥學研究為主的醫(yī)藥研發(fā)外包服務。報告期內，發(fā)行人營業(yè)收入分別為14,712.60萬元、21,409.83萬元、27,573.42萬元，增長幅度較大。

請發(fā)行人：（1）結合與客戶的合作關系、里程碑成果的可驗證性、研發(fā)周期、同行業(yè)可比公司情況等，說明收入大幅增長的原因及合理性，是否存在調節(jié)收入或收入不真實的問題；（2）結合行業(yè)政策、合同終止風險、一致性評價收入下降趨勢等，說明發(fā)行人業(yè)務的持續(xù)性與穩(wěn)定性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

3.客戶問題。根據發(fā)行人申報材料，迪欣醫(yī)藥、興科蓉藥業(yè)是發(fā)行人重要的自主立項研發(fā)服務客戶。2021年，發(fā)行人與迪欣醫(yī)藥簽訂《地塞米松眼用植入劑技術轉讓合同》，合同金額為2,800萬元，2021-2022年，對迪欣醫(yī)藥確認收入分別為863.53萬元、70.93萬元。迪欣醫(yī)藥從事藥品的批發(fā)、配送、銷售業(yè)務，未取得MAH證書。2021-2022年，發(fā)行人與興科蓉藥業(yè)履行中的合同總額分別為8,850萬元、14,150萬元，確認收入分別為1,334.83萬元、1,433.83萬元。興科蓉藥業(yè)采購發(fā)行人的產品與服務占其同類產品與服務的比例約為100%。

請發(fā)行人：說明迪欣醫(yī)藥、興科蓉藥業(yè)與發(fā)行人進行相關合作的原因及合理性，是否存在其他利益安排，是否存在提前終止的風險。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

4.現金交易問題。根據發(fā)行人申報材料，發(fā)行人實際控制人之一陳鵬2019年、2020年大額取現合計分別為200.40萬元、230萬元，主要通過委托張某采購石材、油畫、壁畫及春節(jié)向員工發(fā)紅包等。

請發(fā)行人：說明陳鵬以大額現金方式進行交易的合理性，是否符合其一般消費支出習慣，是否存在商業(yè)賄賂或承擔發(fā)行人成本費用的情形。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項

請發(fā)行人：（1）說明前次撤回申報材料后業(yè)績先大幅下降、后大幅上升的原因及合理性，是否存在調節(jié)利潤或業(yè)績虛假問題；（2）說明陳鵬以大額現金方式進行交易的合理性，是否存在商業(yè)賄賂或承擔發(fā)行人成本費用的情形。同時，請保薦人補充核查并發(fā)表明確意見，請申報會計師就問題（1）補充核查并發(fā)表明確意見。

關鍵詞：