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證監(jiān)會5月16日發(fā)布《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第6號：境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證指引》（下稱《指引》）。根據(jù)《指引》，境內(nèi)上市公司境外首次發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當(dāng)在境外提交發(fā)行上市申請后3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案。

證監(jiān)會表示，支持具有一定市值規(guī)模、規(guī)范運作水平較高的境內(nèi)上市公司通過境外發(fā)行全球存托憑證募集資金，投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的主業(yè)領(lǐng)域，滿足海外布局、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，用好兩個市場、兩種資源，促進(jìn)規(guī)范健康發(fā)展。

根據(jù)《指引》，境內(nèi)上市公司在境外提交發(fā)行上市申請前，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，由保薦人向境內(nèi)證券交易所提交新增基礎(chǔ)股份發(fā)行的注冊申請，境內(nèi)證券交易所參照上市公司向特定對象發(fā)行股票的程序出具審核意見，并報中國證監(jiān)會注冊。中國證監(jiān)會可合并辦理注冊及備案。

同時，境內(nèi)上市公司在同一境外市場再次發(fā)行全球存托憑證，新增基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊程序與首次境外發(fā)行全球存托憑證相同；境外發(fā)行完成后，應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案。

《指引》提出，境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當(dāng)確定全球存托憑證對應(yīng)基礎(chǔ)股份的發(fā)行比例；在計算境外投資者持股比例時，應(yīng)當(dāng)將全球存托憑證對應(yīng)基礎(chǔ)股份的發(fā)行比例與合格境外投資者、滬深股通的持股比例合并計算。

《指引》還明確了材料要求，包括申請材料、決策程序文件、募集文件，以及發(fā)行情況報告等。根據(jù)《指引》，境內(nèi)上市公司完成境外全球存托憑證發(fā)行上市后15個工作日內(nèi)，披露發(fā)行情況報告，發(fā)行情況報告應(yīng)當(dāng)穿透說明實際認(rèn)購對象，并說明是否存在收益互換等類似協(xié)議安排及其合規(guī)性，是否存在投資者延長跨境轉(zhuǎn)換期限的情形。

此外，《指引》還作出了以下安排：2023年3月31日前，境內(nèi)上市公司已在境外提交全球存托憑證發(fā)行申請，但未獲證監(jiān)會核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)履行基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊及境外發(fā)行上市備案程序，可合理安排提交注冊申請及備案材料的時點；境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證相關(guān)議案已經(jīng)股東大會審議通過的，無需重新提交股東大會審議。

（文章來源：上海證券報）

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