4月6日，西藏證監(jiān)局連發(fā)兩張罰單，中信證券、國開證券及相關(guān)保代被罰。 其中， 中信證券及兩名保代被采取出具警示函的措施，國開證券及兩名保代被采取監(jiān)管談話的措施。

據(jù)了解， 兩個罰單所涉及的投行項目都是同一個——華鈺礦業(yè)。中信證券為首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構(gòu)，國開證券則為公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項目的保薦機構(gòu)。

(資料圖)

西藏證監(jiān)局表示，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金等問題。

一是中信證券項目組于2017年5月10日對華鈺礦業(yè)開展定期現(xiàn)場檢查，中信證券在檢查報告中未對華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖姟Ｍ瑫r，工作底稿中未見關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查的支撐材料，未對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。

二是2018年4月20日，中信證券項目組開展了專項現(xiàn)場檢查，在檢查過程中未對華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

中信證券對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對銷售收入增長及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進行必要的關(guān)注，未對華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進行詳細分析并履行進一步核查程序。

西藏證監(jiān)局指出，中信證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對相關(guān)違規(guī)行為負有主要責(zé)任。應(yīng)引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

國開證券則在背調(diào)、訪談等多個程序執(zhí)行不到位。西藏證監(jiān)局對國開證券的罰單顯示，經(jīng)查，國開證券作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債券項目的保薦機構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問題。

一是對主要客戶背景調(diào)查不到位。未見相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開恒實業(yè)有限公司、西藏誠康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報信息中預(yù)留電話、電子郵箱相同等情況。

二是訪談程序執(zhí)行不到位。一是對主要客戶訪談流于形式，未對客戶進行實地走訪；二是對主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡單隨機方法，未充分考慮客戶重要性水平。

三是未對函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見對應(yīng)收賬款和銷售收入函證過程進行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運單。

四是對應(yīng)收賬款增長原因核查不充分。未對客戶授信額度變化進行詳細分析，也未向華鈺礦業(yè)核實相關(guān)原因。

西藏證監(jiān)局指出，國開證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債項目簽字保薦代表人，對相關(guān)違規(guī)行為負有主要責(zé)任。

進入2023年，已有多家券商因違規(guī)受到監(jiān)管處罰。據(jù)不完全統(tǒng)計，在剛剛過去的1季度，上交所、深交所及各地證監(jiān)局累計對證券行業(yè)下發(fā)超40張罰單，涉及超20家券商，其中以投行領(lǐng)域的罰單數(shù)量最多，包括國海證券、中信證券、光大證券、民生證券、國融證券、華泰聯(lián)合證券、中信建投證券、國開證券等券商及保代接連被罰。

業(yè)內(nèi)人士表示，今年券商投行領(lǐng)域的監(jiān)管依舊保持高壓態(tài)勢，以促進保薦機構(gòu)真正發(fā)揮“看門人”功能，為全面注冊制行穩(wěn)致遠夯實基礎(chǔ)。

（文章來源：界面新聞）

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