隨著各國(guó)政府尋求加強(qiáng)制裁制度的執(zhí)行,新的發(fā)展態(tài)勢(shì)引起了對(duì)離岸受托人和信托服務(wù)提供商的重新審查。正如本律所在下文中所闡明的,一項(xiàng)前瞻性的全球綜合策略對(duì)于受托人和受益人降低風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避不斷升級(jí)的跨境危機(jī)至關(guān)重要。

制裁對(duì)離岸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(尤其是信托)產(chǎn)生的影響會(huì)引發(fā)復(fù)雜的問(wèn)題,對(duì)信托受益人而言最為明顯。但是受托人,包括在開曼群島和英屬維爾京群島等離岸司法管轄區(qū)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人士,也面臨著種種風(fēng)險(xiǎn),尤其是在對(duì)該等人士的審查變得日益嚴(yán)格的情況下。因此,有必要制定一項(xiàng)前瞻性的全球綜合策略,以緩解違反制裁的重大風(fēng)險(xiǎn)。

已經(jīng)有跡象表明對(duì)受托人的審查變得越來(lái)越嚴(yán)格,包括 2022年12月頒布的英國(guó)法律將該國(guó)的制裁制度延伸至信托服務(wù)的提供(并在離岸領(lǐng)地實(shí)施),以及繼烏克蘭沖突爆發(fā)后通過(guò)立法制定新的披露要求之后,近期披露了匿名離岸實(shí)體和信托擁有的大量英國(guó)財(cái)產(chǎn)。

信托主要面臨三大風(fēng)險(xiǎn),包括:(1) 信托受益人或受益所有人因其與俄羅斯的“關(guān)聯(lián)”而直接受到制裁或以其他方式成為“被禁止的”受益人;(2) 信托委托人和/或受托人受到制裁和/或被指控設(shè)立虛假信托;以及 (3) 因存在關(guān)聯(lián)而導(dǎo)致聲譽(yù)受損,即使信托資產(chǎn)并沒(méi)有直接受到制裁制度的影響。受制裁者的利益范圍、信托條款、多位未受制裁受益人參與其中以及相關(guān)司法管轄區(qū)和制裁制度等因素還會(huì)導(dǎo)致其他復(fù)雜情況出現(xiàn)。

鑒于存在這些復(fù)雜因素,受托人不妨考慮:

●采取預(yù)防措施,全面記錄所有管理和決策結(jié)構(gòu)、事務(wù)和其他決定;

●提起訴訟以確認(rèn)受托人的獨(dú)立性,并駁回委托人對(duì)實(shí)際資產(chǎn)所有權(quán)的任何主張;

●獲得許可,即獲得發(fā)起制裁的政府的書面授權(quán),以便可以采取其他受金融制裁限制的行動(dòng),例如負(fù)擔(dān)基本生活支出或支付法律費(fèi)用;

●在適當(dāng)?shù)那闆r下,以受托人的身份退職,并將職務(wù)轉(zhuǎn)移給更適合處理復(fù)雜監(jiān)管問(wèn)題、參與訴訟或以其他方式對(duì)與受益人開展不當(dāng)交易或參與虛假信托的指控提出質(zhì)疑的替代者。

離岸受托人和受益人如果不考慮這些風(fēng)險(xiǎn),則可能在被指控違反制裁時(shí)陷入非常不利的境地。隨著制裁的使用不斷增加,尋找在建立制裁制度的主要司法管轄區(qū)具有全球人際關(guān)系網(wǎng)的當(dāng)?shù)芈蓭熥兊迷絹?lái)越重要。在此基礎(chǔ)上了解制裁對(duì)不同情況的適用性非常重要,可能意味著資產(chǎn)受到良好保護(hù)和跨境危機(jī)迅速升級(jí)之間的區(qū)別。

關(guān)于高博金

高博金律師事務(wù)所是一家國(guó)際律所,主要致力于跨境爭(zhēng)議和調(diào)查領(lǐng)域,處理的事務(wù)通常涉及欺詐和不當(dāng)行為。

為維護(hù)擁有全球商業(yè)利益的超高凈值人士的資產(chǎn)、自由和聲譽(yù),本律所:

●制定庭內(nèi)庭外攻擊性和防御性跨境訴訟和危機(jī)管理策略;

●匯集二十多名前美國(guó)政府律師和前英國(guó)政府律師,遍布亞洲、歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和美國(guó),其中包括來(lái)自美國(guó)司法部 (DOJ) 和英國(guó)欺詐犯罪辦公室 (SFO) 的前檢察官;

●在全球外交政策、國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)管制方面具有豐富經(jīng)驗(yàn),并經(jīng)常與實(shí)施這些管制的監(jiān)管機(jī)構(gòu)接洽。

律師推薦|國(guó)際私人客戶

Jian Kang(康健)

合伙人上海

康健訴訟律師的執(zhí)業(yè)領(lǐng)域聚焦于亞洲,其執(zhí)業(yè)活動(dòng)專注于國(guó)際判決、仲裁裁決執(zhí)行及其他復(fù)雜的跨境糾紛?？到÷蓭熢矶嗥鹕婕爸袊?guó)的糾紛案件,客戶包括政府、國(guó)有企業(yè)、跨國(guó)公司以及高凈值人士,幫助客戶處理中國(guó)香港、美國(guó)、英國(guó)及其他離岸司法管轄地(如:英屬維爾京群島及開曼群島)的訴訟案件,以及香港國(guó)際仲裁中心(HKIAC)及國(guó)際商會(huì)(ICC)仲裁案件。

Jian Wu(吳堅(jiān))

亞太區(qū)域董事總經(jīng)理上海

吳堅(jiān)律師擅長(zhǎng)代表客戶處理涉及亞太地區(qū)的跨境事務(wù),包括高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)糾紛和調(diào)查。吳律師在涉及欺詐、賄賂、腐敗和洗錢指控的多轄區(qū)調(diào)查和合規(guī)審查方面很有經(jīng)驗(yàn)。他經(jīng)常就反腐敗、數(shù)據(jù)隱私、出口管制以及政府當(dāng)局和多邊開發(fā)銀行實(shí)施的制裁等方面的全球合規(guī)事務(wù),為國(guó)有企業(yè)、跨國(guó)公司和金融機(jī)構(gòu)提供建議。

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